Phó Giám Đốc Kiểm Soát Nội Bộ

• Xây dựng chiến lược và kế hoạch kiểm toán hàng năm:

- Căn cứ vào các mục tiêu kinh doanh, rủi ro, hoạt động, chương trình, hệ thống KSNB hiện tại cùng Trưởng ngành dọc xây dựng chiến lược và kế hoạch kiểm toán hàng nằm

• Lập kế hoạch kiểm toán, thực hiện thực địa kiểm toán và lập báo cáo kết luận kiểm toán; Áp dụng theo phương pháp kiểm toán “định hướng theo rủi ro”; chi tiết gồm:

- Tần suất định kỳ 1-2 lần/năm cho tất cả các Công ty trong Tập đoàn;

- Xác định các rủi ro trọng yếu;

- Đánh giá độ tin cậy và tính toàn vẹn của thông tin và các phương tiện được sử dụng để xác định, đo lường, phân loại và báo cáo thông tin đó.

- Đánh giá các hệ thống được thiết lập để đảm bảo tuân thủ các chính sách, kế hoạch, thủ

tục, luật pháp và quy định có thể có tác động đáng kể đến Công ty;

- Đánh giá các phương tiện bảo vệ tài sản và, khi thích hợp, xác minh sự hiện hữu của các

tài sản đó;

- Đánh giá hiệu quả và hiệu suất sử dụng các nguồn lực;

- Xác định sơ hở và đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro và tiết kiệm chi phí;

- Hoàn thiện báo cáo kết luận kiểm toán;

- Kịp thời theo dõi, đôn đốc, kiểm tra kết quả thực hiện các kiến nghị sau kiểm toán nội bộ

của các bộ phận thuộc đơn vị.

• Đề xuất những góp ý về các “thủ tục kiểm soát quan trọng và phù hợp” cần có trong các quy trình/ quy chế được xây dựng và pháp triển mới của các Công ty và Ngành dọc:

- Chủ động nếu ra các kiến nghị hay những thiếu sót trong hệ thống KSNB đến các Công ty và Bộ phận liên quan;

- Tham giao thảo luận và góp ý các nội dung về rủi ro và thủ tục kiểm soát cần có trong quy trình mới;

- Tham gia thực hiện xem xét, xây dựng, chỉnh sửa, hoàn thiện các quy trình, chính sách của các đơn vị trong Công ty và các Ngành dọc

• Cùng BGĐ các Công ty chuẫn bị các nội dung, hồ sơ, tài liệu được yêu cầu từ các Đoàn thanh tra kiểm tra về lĩnh vực sản xuất thủy sản: Ví dụ: Thanh tra từ TCTS, Chi Cục Thủy sản, Cục Thú y..

- Rà soát và đánh giá các điều kiện về cơ sở vất chất theo yêu cầu luật định

- Rà soát và đánh giá việc thực hiện các quy trình/quy định đã đăng ký theo luật định;

- Hồ trợ tiếp và giải trình các nội dung từ yêu cầu của đoàn thanh tra/ kiểm tra ..

- Theo dõi và đôn đốc các bộ phận liên quan để thống nhất được kết luận thanh tra

• Thực hiện điều tra những vụ việc có khả năng gian lận hay các rủi ro trọng yêu khác trong công ty khi có yêu cầu từ CT HĐQT hay từ Ban Lãnh Đạo Tối Cao

- Rà soát các chứng từ kế toán và các chứng từ có liên quan nhằm xác minh rõ và làm sáng tỏ các rủi ro gian lận;

- Đề xuất các giải pháp, khuyến nghị, kiểm soát rủi ro tương tự phát sinh.